Data aktualizacji: 08.04.2025
Od 1 stycznia 2025 r. obowiązują przepisy ustawy o CIT nakładające obowiązek przesyłania ksiąg w formie elektronicznej, co oznacza, że firmy będą zobowiązane prowadzić księgi rachunkowe przy użyciu programów komputerowych. W ramach obowiązku funkcjonować będą nowe struktury plików przesyłanych do instytucji skarbowych: JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.
Od wersji 18.0.375.52 w systemach Streamsoft dostępne są rozwiązania umożliwiające ewidencję danych w systemie dostosowaną do nowych struktur JPK oraz wygenerowanie i wysyłkę plików JPK_KR_PD i JPK_ST_KR.
Więcej informacji o zmianach dotyczących Jednolitego Pliku Kontrolnego w Podatkach Dochodowych znajduje się na naszej stronie: https://www.streamsoft.pl/jpk-cit/
Generowanie i wysyłka plików są dostępne wyłącznie w przypadku posiadania licencji na funkcjonalność e-Sprawozdania.
JPK_KR_PD
Zakres danych przekazywanych w pliku JPK_KR_PD obejmuje informacje zawarte w formularzach:
- Bilans JPK-PD (JPK-CIT)
- Znaczniki kont PD
- Rozliczenie podatku dochodowego na zasadach ogólnych (RPD)
- Rachunek zysków i strat JPK-PD (JPK-CIT)
Formularze te dostępne są w menu Sprawozdania → Formularze
Formularze dla JPK-PD należy tworzyć wyłącznie w oparciu o nową bibliotekę. W tym celu w menu System → Konfiguracja → Ustawienia → Księgowość → Ustawienia parametr Włączona nowa biblioteka formularzy (F3) powinien być ustawiony na wartość Tak.
System Streamsoft umożliwia utworzenie własnych formularzy dla JPK-PD na bazie predefiniowanych szablonów. Opcja jest dostępna w menu Sprawozdania → Formularze → Konfigurator formularzy sprawozdań finansowych. Szczegółowe informacje w tym zakresie znajdują się na Portalu Klienta: https://portalklienta.streamsoft.pl/faq/konfigurator-formularzy-sprawozdan/.
Formularze księgowe dotyczące JPK_KR_PD należy uzupełnić o wzory, czyli określić z jakich kont księgowych pobierane mają być wartości do pól formularzy. W tym zakresie zalecany jest kontakt z Działem Service Desk Streamsoft lub Opiekunem.
Struktury plików uwzględniają znaczniki identyfikujące konta księgowe, które w systemach Streamsoft zostały przypisane do odpowiednich pól w formularzach wchodzących w skład JPK_KR_PD. W oknie edycyjnym formularza, znaczniki te widoczne są na zakładce 2 Formularz, w kolumnie Pole JPK.
Podczas generowania pliku XML konta księgowe określone we wzorach pól formularzy odziedziczą przypisane znaczniki kont księgowych.
Generowanie pliku JPK_KR_PD
W oknie Sprawozdania → JPK → JPK-PD (JPK-CIT) za pomocą opcji Dodaj (F3) tworzony jest nagłówek dokumentu, w którym na zakładce 1 Podstawowe należy wskazać strukturę JPK_KR_PD oraz konfigurator JPK. Podstawowe dane takie jak wersja, cel złożenia, daty od-do czy waluta są podpowiadane automatycznie, opcjonalnie można również wprowadzić opis i uwagi.
Na zakładce 6 Formularze JPK-PD (JPK-CIT) należy wskazać utworzone wcześniej:
- Bilans JPK_PD
- Rachunek Zysków i Strat JPK_PD
- Znaczniki kont PD (opcjonalnie)
- Rozliczenie podatku dochodowego na zasadach ogólnych (RPD)
Generowanie pliku XML odbywa się za pomocą kreatora działającego analogicznie jak kreator JPK‑V7.
Kreator w kilku krokach przeprowadzi użytkownika przez proces generowania, zatwierdzania oraz wysyłki pliku JPK_KR_PD. Do przechodzenia na kolejne etapy procesu służy przycisk Dalej.
W kroku 2 za pomocą przycisku Pobierz dane należy, zaczytać do pliku informacje z formularzy księgowych wskazanych w nagłówku JPK_KR_PD. Następnie w kroku 3 możliwy jest podgląd danych zaczytanych do pliku. Okno podglądu jest podzielone na zakładki odpowiadające węzłom schematu pliku określonym przez Ministerstwo Finansów:
- Nagłówek
- Podmiot
- Kontrahent
- ZOiS
- Dziennik
- Konto zapis
- RDP
- Ctrl
W kolejnych krokach możliwe jest wygenerowanie pliku XML, jego zatwierdzenie oraz wysyłka.
Proces można przerwać na każdym etapie Kreatora JPK_KR_PD i powrócić do niego w dowolnym momencie.
Uruchomienie kreatora oraz opcje zatwierdzenia i generowania pliku są dostępne również w oknie Jednolity plik kontrolny – JPK – PD (JPK- CIT) w menu pod prawym przyciskiem myszy.
Wygenerowany plik XML widoczny jest w szczegółach okna, na zakładce Wygenerowane pliki XML.
Z poziomu zakładki dostępne są też opcje:
- Zapisz XML
- Pokaż XML
- Wyślij dane na serwer MF
- Pokaż dane z pliku JPK w tabeli
- Sprawdź zgodność ze schematem XSD
JPK_ST_KR
W module Środki Trwałe do karty ewidencji środka trwałego dodana została zakładka 14 JPK. Dane z tej zakładki pobierane są do pliku JPK_ST_KR. Dzieli się ona na sekcje:
- Dokumenty KSeF stwierdzające zbycie – sekcja służy do wprowadzenia dokumentów sprzedaży środków trwałych:
- Dodaj (F3) – umożliwia wskazanie dokumentu wystawionego w systemie Streamsoft, który posiada nr KSeF.
- Dodaj tylko nr KSeF (Ctrl+F3) – pozwala na wprowadzenie nr KSeF dokumentu wystawionego poza systemem Streamsoft.
- Dane środka trwałego JPK_ST_KR – sekcja ta jest uzupełniana automatycznie przez system na podstawie danych w dokumencie OT.
Generowanie pliku JPK_ST_KR
W oknie Sprawozdania → JPK → Jednolity plik kontrolny JPK – PD (JPK-CIT) za pomocą opcji Dodaj (F3) tworzony jest nagłówek dokumentu, w którym na zakładce 1 Podstawowe należy wskazać strukturę JPK_ST_KR oraz konfigurator JPK. Podstawowe dane takie jak wersja, cel złożenia, daty od-do czy waluta są uzupełniane automatycznie, opcjonalnie można również wprowadzić opis i uwagi.
Generowanie pliku XML odbywa się za pomocą kreatora, który działa analogicznie jak kreator JPK‑V7.
Przyciskiem Dalej należy przejść do kroku 2, w którym za pomocą opcji Pobierz dane system zaczyta odpowiednie wartości z ewidencji środków trwałych niezbędne do wygenerowania pliku. W kolejnym kroku pod przyciskiem Podgląd danych deklaracji znajduje się okno, gdzie na zakładce 3 Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych widoczne są dane środków uwzględnionych w deklaracji.
Za pomocą opcji Pokaż ewidencję 
W kolejnych krokach możliwe jest wygenerowanie pliku XML oraz jego zatwierdzenie.
Opcje te są również dostępne w oknie Jednolity plik kontrolny – JPK – PD (JPK-CIT), w menu pod prawym przyciskiem myszy.
Wygenerowany plik XML widoczny jest w szczegółach okna, na zakładce Wygenerowane pliki XML.
Opcje te są również dostępne w oknie Jednolity plik kontrolny – JPK – PD (JPK-CIT), w menu pod prawym przyciskiem myszy.
Wygenerowany plik XML widoczny jest w szczegółach okna, na zakładce Wygenerowane pliki XML.
Zakładka umożliwia zapis pliku XML na dysku
, sprawdzenie zgodności pliku ze schematem XSD 
Opcjonalne parametry w konfiguratorze JPK
W konfiguratorze JPK, dostępnym w menu Sprawozdania → JPK, znajduje się zakładka 11 JPK-PD (JPK-CIT). Zawiera ona parametry, które należy zaznaczyć w przypadku stosowania poniższych metod:
- „Znacznik_EST” Znacznik dla podatnika CIT estońskiego
- „Znacznik_MSSF” Znacznik dla podatnika stosującego MSSF
